원천세 계산기 기본 사용법
프리랜서 급여 지급 시 원천세 계산기를 활용하면 소득 종류에 따라 정확한 세금을 바로 확인할 수 있습니다.
사업소득은 3.3%, 기타소득은 8.8%, 이자·배당소득은 15.4% 세율을 적용합니다.
입력 금액만 넣으면 소득세와 지방소득세를 분리 계산해 총 원천징수액과 실수령액을 출력합니다.
대부분 계산기에서 소득 종류를 먼저 선택한 후 금액을 입력하세요.
예를 들어 사업소득(프리랜서) 선택 시 소득세 3%와 지방소득세 0.3%가 자동 적용됩니다.
계산 결과는 복사하거나 저장해 지급 내역으로 활용하세요. https://calctools.co.kr/finance/withholding-tax 같은 사이트에서 바로 테스트할 수 있습니다.
지급 후 세금 차액으로 인한 분쟁을 예방합니다.
프리랜서 사업소득 3.3% 세율 계산하기
프리랜서 용역이나 계약금 지급 시 사업소득으로 분류되면 3.3% 원천징수를 합니다.
소득세 3%에 지방소득세 0.3%를 더한 세율입니다.
아래 표처럼 금액별로 계산하세요.
| 용역 금액 | 소득세 (3%) | 지방소득세 (0.3%) | 총 원천징수 | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 50만원 | 15,000원 | 1,500원 | 16,500원 | 483,500원 |
| 100만원 | 30,000원 | 3,000원 | 33,000원 | 967,000원 |
| 300만원 | 90,000원 | 9,000원 | 99,000원 | 2,901,000원 |
| 500만원 | 150,000원 | 15,000원 | 165,000원 | 4,835,000원 |
| 1,000만원 | 300,000원 | 30,000원 | 330,000원 | 9,670,000원 |
예를 들어 100만원 지급 시 소득세 30,000원 + 지방소득세 3,000원 = 33,000원 공제 후 실수령 967,000원입니다. 원천세 계산기에 1000000 입력하고 사업소득 선택만 하면 이 결과가 나옵니다.
성과급이나 상여금도 근로소득 간이세액표 대신 이 3.3%를 적용하는 경우가 많습니다.
지급 시 원천징수영수증을 발급하세요.
프리랜서가 5월 종합소득세 신고할 때 필요합니다.
기타소득 8.8% 원천징수 상세 예시
강연료나 기타 용역은 기타소득으로 8.8% 원천징수합니다.
수입금액의 60%를 필요경비로 공제 후 과세기준(수입 – 필요경비)의 20% 소득세 + 2% 지방소득세입니다.
결과적으로 수입의 8.8%가 됩니다.
강연료 100만원 예시:
- 필요경비 공제(60%): 600,000원
- 기타소득금액: 400,000원
- 소득세(20%): 80,000원
- 지방소득세(2%): 8,000원
- 총 원천징수: 88,000원 (100만원의 8.8%)
- 실수령액: 912,000원
실제 비용이 60%를 초과하면 실비 공제를 신청할 수 있지만 원천징수 시점에는 8.8%로 처리합니다.
계산기에서 기타소득 선택 후 금액 입력으로 간단히 확인하세요.
| 소득 금액 | 소득세 (8%) | 지방소득세 (0.8%) | 총 원천징수 | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 100만원 | 80,000원 | 8,000원 | 88,000원 | 912,000원 |
사업소득 3.3%와 기타소득 8.8% 차이는 소득 분류에 따라 다릅니다.
프리랜서 계약서에 소득 종류를 명확히 적으세요.
이자·배당소득 15.4% 세금 계산
예금이자나 배당금 지급 시 15.4% 원천징수합니다.
소득세 14% + 지방소득세 1.4%입니다.
| 소득 금액 | 소득세 (14%) | 지방소득세 (1.4%) | 총 원천징수 | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 예금이자 10만원 | 14,000원 | 1,400원 | 15,400원 | 84,600원 |
| 배당금 50만원 | 70,000원 | 7,000원 | 77,000원 | 423,000원 |
| 예금이자 100만원 | 140,000원 | 14,000원 | 154,000원 | 846,000원 |
원천세 계산기에 이자·배당 선택 후 금액 입력으로 실수령액을 구하세요.
프리랜서가 아니더라도 이 소득 지급 시 유용합니다.
실수령액 역산 방법
희망 실수령액을 입력해 필요 계약금액을 역산할 수 있습니다.
8.8% 계산기에서 자주 제공하는 기능입니다.
예를 들어 기타소득 실수령 912,000원 원할 때 필요 계약금액 1,000,000원이 계산됩니다.
단계:
- 희망 실수령액 입력
- 세율(3.3%, 8.8% 등) 선택
- 계산 버튼 클릭
- 필요 지급 총액 확인
부가세 10% 포함 계산도 가능합니다.
공급가액 입력 후 부가세 + 8.8% 원천징수를 한 번에 구하세요.
총 금액 = 공급가액 + 부가세(10%)에서 8.8%를 뗍니다.
종합소득세 신고 팁
프리랜서 연간 수입이 많으면 5월 종합소득세 신고로 경비 공제를 받으세요.
통신비, 교통비, 장비 구매 등을 실제 비용으로 공제 가능합니다.
원천징수된 세금은 신고 시 환급될 수 있습니다.
기타소득은 수입의 60% 필요경비 인정되지만 실제 비용이 더 크면 실비 공제하세요.
원천징수 시 8.8% 공제된 금액을 바탕으로 최종 세금을 조정합니다.
계산기 활용 사례
프리랜서에게 500만원 용역비 지급 시: 사업소득 3.3% 적용, 원천징수 165,000원, 실수령 4,835,000원.
계산기에 입력해 확인하세요.
강연료 100만원: 기타소득 8.8%, 원천징수 88,000원, 실수령 912,000원.
성과급 100만원: 3.3% 적용, 실수령 967,000원.
이처럼 원천세 계산기 활용하여 프리랜서 급여 지급 시 세금 계산하기로 정확한 금액을 지급하세요.
지급 내역을 기록하고 원천징수이행상황신고서를 제출하는 것을 잊지 마세요.
프리랜서 급여 시 3.3%나 8.8%를 떼서 국세청에 납부합니다.
100만원 사업소득 시 967,000원입니다.
원천징수 과다 시 환급받을 수 있습니다.
계산기 부가세 포함 옵션 사용하세요.
소득 종류 확인하세요.
